参加养老保险，是社会进步和发展的必然。为了鼓励大家参保缴费、减少征收成本，养老保险待遇是多缴多得、长缴多得。那么按照养老保险的300%和100%基数缴费，15年后退休的养老金差距会是多少呢？

养老保险缴费的差别有多少？

从2019年5月开始，各地的养老保险缴费基数核定，统一以全口径城镇单位就业人员平均工资为基础，按照60%~300%核定。

目前来说，各地的全口径社平工资普遍在5500~7000元之间，但是经济发达地区相对要高得多上海市2021年高达11396元。

假设，某一地区2022年的全口径城镇单位就业人员平均工资是7000元，那么100%的缴费基数就是7000元，300%的缴费基数是21,000元。

缴费基数乘以缴费比例，才是每月需要缴纳养老保险的钱数。

养老保险的缴费比例分为两类。一类是单位参保职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%；一类是灵活就业人员参保，多数地区是20%。

如果是单位参保的话，是不能随意选择缴费基数的，应当按照职工上年度工资总额的月均值来计算。灵活就业人员可以自由选择缴费基数。

灵活就业人员如果选择100%档次缴费，每月需要缴纳1400元，一年是需要缴纳16,800元。如果是300%基数的话，每月需要缴纳4200元，一年是高达50,400元。

100%档次和300%档次缴费，养老金差别有多大？

不同的缴费钱数，对应着不同的养老金。缴纳养老保险产生的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

关于基础养老金，主要是和本人的平均缴费指数、缴费年限、退休上年度社平工资相挂钩。

如果是按照100%基数缴费一年，基础养老金可以领取1%的退休上年度社平工资。

如果是300%基数，基础养老金可以领取2%的社平工资。

现在虽然说，一些地方使用养老金计发基数作为计算养老金的社平工资，但是最终将全部并轨到全口径城镇单位就业人员平均工资。

假设15年后，全口径社平工资增长为1.5万元（差不多每年增长5.6%），100%档次缴费一年可以领取150元每月的基础养老金，300%档次可以领取300元每月。

如果各缴费15年，基础养老金分别可以领取2250元和4500元。

个人账户养老金呢？等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

如果是按照7000元基数缴费，每月进入个人账户560元，一年能够积累6720元。

如果是15年后退休，还要计算15年的利息呢。近年来的个人账户记账利率很高，2016年以来一直在6%~8%以上，但我并不认为未来还会这样高。假设未来15年平均记账利率达到4%，6720元的本金和利息将变成12,096元。

如果是300%基数缴费，每月积累的钱数是100%基数的三倍。由于记账利率相同，15年后产生的个人账户余额一样是三倍的，即36,288元。

个人账户的计发月数要变了。根据人力资源和社会保障事业发展十四五规划，必定会在2025年之前修订完善。当然退休年龄越大，计发月数越小，依然是规律。未来将不会是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月了。

假设15年后这位参保人退休的计发月数是150个月，这种情况下100%基数缴费可以领取的个人账户养老金是80.64元，300%基数缴费是241.92元。

综上所述，100%和300%基数一年缴费产生的养老金，按照预定的假设条件，在15年后每月可以领取230.64元和541.92元。你觉得划算吗？

来源：暖心人社

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